新的《反跨境腐败法》第四章规定了企业廉洁合规义务。
一、适用主体包括两类：
1. 境内企业：在境外设立分支机构、子公司或进行投资活动的境内企业。
2. 外资企业：境外企业在境内设立的分支机构、子公司。
二、六大合规义务清单：
1. 制度建设（第30条）：建立健全廉洁合规管理制度，贯穿决策、执行、监督全过程。
2. 组织建设（第30条）：合理设置合规管理部门/人员，可向境外机构派出合规专员，制定履职指引和清单。
3. 风险评估与举报（第31条）：开展廉洁风险识别评估，完善内部举报机制；发现涉嫌腐败须向监察/公安机关举报报案（强制义务）。
4. 财务管控（第32条）：保证会计资料真实完整，不得利用财务手段实施/掩饰/隐瞒腐败；强化内部审计。
5. 第三方管理（第33条）：对第三方开展尽职调查和监督管理，禁止利用第三方实施腐败。
6. 员工培训（第34条）：廉洁教育、合规培训，推进廉洁文化建设。
三、国有企业额外要求（第31条第2款）：
1. 直派境外财务负责人。
2. 驻外人员轮岗轮换。
3. 利益冲突回避。
4. 加强境外员工、资金、项目监管。
四、法律责任体系（第35-46条）：四维追责 + 双轨处罚
1. 刑事责任（第35条）：构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2. 行政处罚（第36条）：对企业及直接负责的主管人员和其他直接责任人员双罚。
3. 监察处分（第37条）：公职人员由监察机关或任免机关给予处分。
4. 民事责任（第38条）：造成损失的，依法承担民事责任。
五、历史性突破：”不合规即罚”（第45条）
1. 不以发生实际腐败行为为前提——只要未履行合规义务即可触发处罚。
2. 合规义务从”软性倡导”升级为独立法定义务。
3. 处罚后果极其严重：可至吊销业务许可证。